연말정산, 이렇게 하면 끝

2025년 연말정산 시즌 연말정산의 기본 흐름부터 꿀팁까지 자세히 알려드림.

1. 연간 근로소득 확정 : 2025년 1월 14일
2. 연말정산 간소화 서비스 오픈 : 2025년 1월 15일
3. 연말정산 자료 제출 및 검토 : 2025년 1월 20일~2월 중순
4. 원천징수 영수증 발급 : ~2025년 2월 28일
5. 원천징수 이행상황 신고 및 지급 명세서 제출 : ~2025년 3월 10일

 

1. 연말정산이란?

• 연말정산은 한 해 동안 납부한 세금과 실제로 부담해야 할 세금을 정산하는 과정. 

• 매월 급여에서 원천징수된 세금을 기준으로, 추가 공제 항목을 적용해 환급을 받거나 추가 납부를 결정짓는 중요한 절차. 

• 특히, 소득공제와 세액공제 항목을 잘 활용하면 더 많은 환급금을 받을 수 있음.
  

 

2. 연말정산 절차, 단계별로 알아보기

• 연말정산은 크게 4단계로 진행.
  

 

1) 준비 단계

• 필수 서류 준비 : 원천징수영수증, 의료비 영수증, 교육비 영수증, 주택자금 관련 서류 등.

• 간소화 서비스 활용 : 국세청 홈택스(클릭)에서 제공하는 간소화 서비스를 통해 공제 자료를 자동으로 조회하고 다운로드할 수 있음. 이 서비스는 2025년 1월 15일부터 이용 가능.
  

 

2) 공제 항목 점검

• 소득공제 : 신용카드 사용액, 주택청약 납입액, 개인연금 납입액 등.

• 세액공제 : 의료비, 교육비, 기부금, 보험료, 월세 세액공제 등.

• 부양가족 공제 : 부양가족이 있다면 반드시 확인해야 할 항목. 홈택스에서 부양가족 자료 제공 동의를 신청하면 간편하게 처리할 수 있음.
  

 

3) 제출 단계

• 회사 제출 : 준비한 서류를 회사에 제출. 간소화 서비스에서 다운로드한 파일을 그대로 제출해도 됨.

• 개인 신청 : 회사에서 처리하지 않는 경우, 개인이 직접 홈택스를 통해 연말정산을 신청할 수 있음.
  

 

4) 결과 확인 및 환급

• 환급금 확인 : 회사에서 제공한 원천징수영수증을 확인하거나, 홈택스에서 연말정산 결과를 조회할 수 있음

• 추가 납부 : 추가 납부가 필요한 경우, 기한 내에 처리해야 함.
  

 

3. 연말정산 꿀팁

• 모의계산 활용 : 국세청 홈택스의 모의계산 서비스를 통해 미리 환급금을 예측할 수 있음. 이를 통해 누락된 공제 항목을 확인하고 보완할 수 있음.

• 체크카드 사용 : 신용카드보다 체크카드나 현금영수증 사용 비율을 높이면 공제율이 더 높아져 환급금을 늘릴 수 있음. 

        - 신용카드 : 15%, 체크카드 및 현금영수증 : 30%, 전통시장 및 대중교통 : 40%

        - 총 급여 7천만원 이하 : 최대 300만원 공제, 총 급여 7천만원 초과 : 최대 250만원 공제 

• 의료비 공제 : 난임치료비 공제율 20% (일반 의료비 15%보가 더 공제)

        - 실손보험 처리되지 않은 금액만 해당

• 월세  세액공제 : 무주택 세대주로서 소득 7천만원 이하 가능(공제율 10~12%)

        - 필수 준비 서류 : 임대차 계약서 사본, 월세 납입 영수증

• 주택담보대출 이자 공제 : 무주택자 또는 1주택자, 연소득 7천만원 이하, 주택 기준 시가 4억원 이하의 경우 공제 가능

        - 필수 준비 서류 : 대출 확인서, 주택 매매계약서, 주민등록등본

• 중고차 구매 시 소득공제 혜택 : 차량 가액의 10% 소득공제 가능(신차 구매는 소득공제 혜택을 받을 수 없음)

        - 신용카드로 결제시, 신용카드 공제혜택인 15%까지 중복해서 받을수 있음

 

4. 외국인을 위한 연말정산 정보

• 한국에서 근무하는 외국인도 연말정산을 진행해야 함. 

• 특히, 거주자와 비거주자의 세금 적용 기준이 다르므로 주의가 필요. 

• 외국인은 19%의 단일세율 적용을 선택할 수 있으며, 이는 고소득자에게 유리할 수 있음.

• 주택비용, 의료비, 교육비 등 다양한 공제 항목을 활용할 수 있음.
  

 

결론

연말정산은 미리 준비하고 꼼꼼히 챙길수록 더 많은 혜택을 받을 수 있음. 

국세청 홈택스의 간소화 서비스와 모의계산을 적극 활용해 볼 것.